淄博白兔丘高傒文化园财务运行方案

根据《高傒文化园管理委员会章程》和高傒文化园运行管理机制制定本《财务管理运行方案》。

一、 严格执行财务收支两条线制度

在高傒文化园运行中的一切实物、现金、有价证劵等必须执行收支两条线理财制度，即一切收入先入账，然后根据工作运行计划审批支付费用的财务管理制度。

涉及财务的会计、出纳员以及财务主管等，要严格依照收支两条线的理财制度、收支款项程序、记账规则以及财务报表等，进行财务管理。

二、财务申报制度

     1、一切收支款项必须通过填制收支凭证（单据），财务人员依据收支凭证进行登记相关账簿，要求一切进账凭证必须具备字迹清楚、价款无误和相关人员的签字等。为了便于财务查账和财务达标管理，要求购物发票（单据）正规清晰、印章齐全、具有业内相关人员的签字等；自制单据要采用统一文本，统一编号等规范化管理机制。

2、会计、出纳人员严格依照中华人民共和国制定的，会计、出纳以及财务监管等法律法规进行记账、报账以及财务的管理业务。根据本管委会规定：凡是进入会计账目的收支款项必须在3天内完成签字、报账等工作，因出差或其他原因不得及时报账的，应向财务人员和财务监管人员说明情况。因已审批签字而未下账的收支款项业务，规定逾期5天以后必须进行二次办理签字手续会计方可理账。

会计和出纳员分别执行月度报表制度，即，月份终了会计、出纳分别将各自登记的收支明细账目汇制成报表，分别向管委会主任、财务主管或相关负责人递交财务报表，留底报表随财务档案备案。

    会计报表具体反映月度高傒文化园全部资金占用和来源情况；出纳员报表具体反映月度现金收支款项的流动情况；年终根据财务结果由会计汇总出年度财务报表。

3、出纳员收支款项制度

（1）.       出纳员专门负责办理现金收支和银行的结算业务。要求出纳

员严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，根据业内会计所制做的收付款凭证，经核对无误后方可进行收付款项业务,并在收付款凭证上加盖“收讫”“付讫”或印章戳记。没有会计凭证的收支款项出纳员不得进行收付款业务。库存现金（下班时），不得超过银行核定的限额，超过部分要及时送存银行。规定业务人员的预付现金必须提前两天申报计划，借款时必须经审批手续后由会计开出支付款凭证，出纳员凭会计凭证方可收付款项。出纳员不得以“白条”抵充库存现金，不准以任何形式挪用现金，严禁签发空白现金支票等业务。票据遗失时，要立即向开户行办理挂失，如果造成经济损失时，全部由责任当事人自负。

（2）、依照出纳员记帐规则登记现金和银行存款日记账。根据已办完的收付款凭证，要每日逐笔顺序登记现金和银行存款日记账，并结出余额。现金的帐面余额要同实际库存现金核对相符。银行存款的帐面余额要及时与银行对账单核对。月末要编制“银行存款余额调节表”，使帐面余额与对账单余额调节相符，对未达账款，要及时查询清理。要随时掌握银行存款实际余额，不准签发空头支票。不准签法远期支票。不准将银行帐户出租，出借给任何单位或个人办理结算。

（3）、保管好有关印章和空白支票。出纳人员所管的印章和支票必须妥善保管，严格按照规定用途使用。签发支票所使用的财务专用公章和有关人员私章要分开保管，不得一人兼管。

（4）、按月份编制现金、银行存款明细表, 规定每月的三日前（节假日顺延）报送管委会主任和财务主管备案。